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华体会体育苹果版 經費使用申請審批及報銷暫行規定
日期:2022-10-05 17:23:43  發布人:xmxcdzb  瀏覽量:148

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經費使用申請審批及報銷暫行規定

(202205月修訂稿)

 

為進一步加強學校內部管理,規範經費使用申請審批流程,規範財務報銷行為,提高工作效率,特製定本規定:

一、經費使用申請審批流程

(一)涉及一般物資經費(固定資產、基礎建設、存貨<教學材料、水電材料、其它材料、基建維修材料、易耗品、辦公用品>等),需在OA係統--經費申請--一般物資申購中申請並完成審批。

(二)涉及非物資類、非人員津貼經費(服務類、業務招待類),需在OA係統--經費申請--非物資經費申請中申請並完成審批。

(三)涉及實訓室建設經費(一般實訓室、專業實訓室、普通教室),需在教務係統--實訓室建設--實訓室建設申報中申報,需經過年度實訓室論證會通過並經過校長辦公會通過並完成審批。

(四)涉及教學耗材經費(實訓耗材、培訓耗材、考證耗材、競賽耗材),需在教務係統--耗材申購中申請,實訓耗材需先進行年度耗材申報並完成審批。

(五)涉及公務經費(參加會議、進修培訓、考察調研、招生宣傳、送取資料、外出采購、走訪企業),需在人事係統--公務中申請並完成審批。

(六)涉及人員津貼經費,需在人事係統--薪酬管理中由部門∕學院秘書先進行錄入並完成審批。

二、經費報銷流程

()報銷人粘貼票據、填寫報銷單,報銷單上須注明OA線上經費申請編碼、支出事由、項目、發票張數、報銷金額和經辦人簽名(如有同行人,同行人亦要簽字),發票背麵須有經辦人簽字確認(發票提供者或報銷人)。

()各部門領導初審(部門預算經費內)。

()業務主管部門審核(如各學院產生的教育教學經費報銷單由教務處負責審核、各部門的業務培訓學習經費報銷單由人事處負責審核等)。

()財務處會計審核(財務報銷審核、票據谘詢時間為:每周二和周四)。

()審批權限。學生處、團委、保衛處由分管副校長審批;教務處、質量管理辦公室、教學輔助中心、後溪工業園實訓基地由分管副校長審批;總務處、資產處、繼續教育學院由分管副校長審批;單筆超5000元再經校長審批。其它各職能部門及二級學院由校長審批。黨委下屬部門經費由黨委書記審批。特殊經費由董事長審批。

()出納付款。

三、經費報銷要求

(一)報銷票據要求

根據《中華人民共和國發票管理辦法》、財政部《會計基礎工作規範》文件精神,現對報銷的發票要求如下:

1.凡報銷的發票均應由國家財政、稅務部門統一印製,發票應套印全國統一發票監製章。

2.從外單位取得的發票,須核對如下基本內容:

(1)發票上付款單位全稱必須填寫學校全稱(华体会体育苹果版 ,稅號:5235000075498638XK),不得空白或用簡寫。

(2)發票上須寫明開具日期。

(3)發票上須寫明經濟業務內容、數量、單價、大小寫金額等。

(4)必須加蓋收款單位的發票專用章。

3.若一張發票開具多項物資合計金額的,必須附有加蓋收款單位財務專用章的詳細物資清單。

4.報銷發票須是發票聯或報銷聯,須用複寫紙複寫或計算機打印,不得用圓珠筆或鉛筆填寫,存根聯、發貨聯、記賬聯不能作報銷單據。

5.發票所記載的各項內容均不得塗改、挖補;發票信息如有錯誤,應由出具單位重開或更正,更正處須加蓋出具單位印章;增值稅專用發票填寫有誤的或發票金額有誤的,應由出具單位重開,不得更正。

6.過期發票不得報帳。

7.電子發票報銷流程與普通發票報銷流程基本相似,報銷人員根據學校報銷規定打印出來報銷或者以電子形式報銷均可,但須注意以下幾點:

(1)入賬的電子發票如有相關明細及附件,請隨電子發票一並附上作為報銷的原始憑據。

(2)在網報係統中應準確錄入電子發票的12位發票代碼及8位發票號碼,未錄入電子發票號或誤錄入電子發票號將不能正常報銷。

(3)報銷前,可在稅務局網站中對電子發票的真偽進行查驗,並須避免重複報銷。

(4)隻要獲取並保存好電子發票源文件,彩色或黑白電子發票打印均可入賬。

(二)報銷票據填寫及粘貼

1.報銷單要與報銷項目相一致。

報銷項目

選用報銷單

備注

費用報銷

費用報銷單

 

銀行轉帳

付款通知書

 

出差費用

差旅報銷單

交通類

勤工助學、講座酬金

OA線上申請

 

借支款項

借款單

 

科研項目

科研項目專項經費報銷單

教務處領取

招生費用

招生費用審批表

招生辦領取

橫向課題

橫向課題專項經費報銷單

融創處領取

2.原始發票應按報銷內容進行分類整理,所有跟項目直接相關的費用支出在費用報銷單上需列明具體項目名稱。如辦公用品、差旅費、設備維修費、資料費、交通費、住宿費、培訓費、會議費、學生活動費、教學耗材固定資產等等,分類後再按時間先後粘貼相關發票和有關單據(附相關的策劃書、線上采購申請書審批、考察文書、函、合同、清單、入庫單、活動照片等),以便分類彙總數據。

3.報銷單需整潔不得有塗改,報銷單附件需用膠水粘貼在另一張同樣大小的紙上,附件正方向自左向右粘貼,不得用訂書釘裝訂。

4.大小寫金額必須一致(需頂格填寫),正確書寫大寫數字如:萬、仟、佰、拾、元、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖。

5.票據粘貼:將膠水塗抹於票據左側背麵,沿粘貼單左上方從左到右、自上而下錯開,呈魚鱗狀依次均勻粘貼,保持票據的左側及上方不超出粘貼單的邊界,遇單據紙麵過大時,可在票據粘貼完成後向內折疊,保證隨時可以翻閱(不能用訂書機裝訂)

6.電子發票粘貼注意不要把二維碼粘貼住,方便查檢報銷掃瞄。

四、各類經費報銷標準

(一)教學經費

1. 科研項目經費報銷流程依據《华体会体育苹果版 科研項目管理辦法(試行)》(廈興教〔202113號)文件規定並提供相關發票報銷。

1)考察調研經費須提供交通類、教學耗材類票據、附相關報告(說明);

2)成員獎勵經費從人事工資支取;

3)其它與教學有關的(如論文版麵費,思政實踐費、教學科研設備耗材費)發票。

2.職業技能大賽費用須提供相關人員交通類,住宿類發票(需當地開據),附相關報告等。

3.各類講座費用:須提供身份證複印件、手機號、OA線上補貼申請表(並附相關審批報告或說明)。

4.論文版麵費:發票、複印發表刊物首頁、目錄、文章內容和背麵。

(二)培訓經費

教職工培訓:提供培訓費(提供真實的付款憑證)、交通費、住宿費(以上需當地開據發票)並附OA線上培訓審批單、培訓通知、培訓日程、培訓證書等。

(三)招生經費

招生經費執行嚴格閉環:吃住行,當地餐飲發票、當地住宿費發票,加油票+過路費

1.交通費(動車票、汽車票、當地加油票、少量本地加油票、過路費等)。

2.住宿費(所負責招生縣市發票)。

3.招生用品費:教學、辦公、宣傳類用品(需附清單+入庫單)。

4.餐費、禮品(盡量是所負責招生縣市發票,且不超過招生經費總額的20%)。

(四)學生經費

1.獎、助學金、征兵免學費(學生相關明細資料表、相關報告),需附電子檔補貼表格(學生姓名、身份證號、銀行卡號、手機號等)。

2.勤工助學(工資表、考勤表),需附電子檔補貼表格。

3.學生活動費,需附相關報告或策劃書、相關發票+線上采購申請審批+入庫單。

(五)教學儀器設備經費

1.設備采購:需附線上采購申請單(已審批)、發票、合同、相關入庫驗收手續。

2.教學實驗室基建維修:需附線上維修申請單(已審批)、發票、合同、相關入庫驗收手續。

(六)差旅費

1.教職工出差原則上乘坐汽車或火車,一般坐動車二等、特殊路線無動車可選高鐵出行,特殊情況經校領導批準可乘飛機出行(如出差地路途較遠,又無直達動車,乘普通列車時間需超過24小時,或因情況緊急等),經批準乘坐飛機出行原則上按以下標準報銷交通費:(針對實際情況,經特批可據實報銷)。

職務

職稱

副校

正高或

研究員

正處

副高或

副研究員

副處

講師或

助理研究員

普通

教職員

備注

報銷

標準

實報

實銷

經濟艙

4.5

經濟艙

4

經濟艙

3.5

機場建設費、燃油附加費、保險費按實報銷。

 

 

 

 

 

2.外埠出差差旅費標準對照表:

職務

差旅標準

備注

校級領導(正高)

560/天(450+80+30

住宿費+夥食補助+市內交通(夥食補助不需要票)

中層領導

460/天(350+80+30

其他人員

410/天(300+80+30

備注:差旅標準可根據當地消費水平,酌情適當提高標準。特殊情況,需校領導審批方可報銷。

3.出差時間超過12小時的,按一天核實報差旅費。

4. 在廈門市轄區內執行公務的,市內交通費憑據按實報銷,原則上不報銷住宿費、夥食補助費選擇乘坐公交車、城市軌道交通、出租車、網約車等,報銷時應分別提供公交車票據、城市軌道交通票據、出租車票據(需說明往返地點)、網約車票據(需附行程單)等。無法提供有效票據補貼標準按30/天。

5.廈門市轄區內執行公務,自駕按1.2/公裏(原則上不超60/天),需提供公裏數截圖及停車記錄和發票。無法提供停車記錄等有效證明補貼標準按30/天。

(七)其它經費

1.教學耗材(實訓):線上申請報告審批、發票、送貨單,驗收入庫單。

2.校車:加油票、過路費、車維修費(附清單)。

   3.水電、易耗品、辦公用品:線上申請報告審批、發票、驗收入庫單。

   4.基建維修、固定資產:線上申請報告審批、發票、合同、驗收或入庫。

五、其他附件要求

()線上采購或線上勞務采購:采購截圖(確認收貨截圖)、送貨單、收據等。

()培訓:培訓邀請函、培訓證書、培訓場景等。

()活動:活動策劃、活動圖片等。

()差旅:發票時間需與交通時間相對應。

()需附上真實的付款憑證(轉賬記錄截圖打印)

()除電子發票外需提供發票查詢真偽打印出查詢結果。(國家稅務總局全國增值稅發票查驗平台:https://inv-veri.chinatax.gov.cn/

()國家企業信用信息公示係統(推薦方式)查詢後直接點擊信息打印。(網址:http://www.gsxt.gov.cn/index.html

六、借款

()日常各項活動的借款。借款人需提供校領導簽批的預算申請表(一項活動隻需提供一次),借款人可根據活動進度分次借款。

 ()招生經費的借款。各招生點負責人隻能在校領導簽批的預算金額的80%以內借款。

()個人借支款項的,非特殊情況,尚未辦理衝帳手續不得再借支。所有借款發生後,須在一個月內銷清,當月無法核銷的,須在月底到財務處說明、報備原因,否則財務處有權在當月工資中予以扣除。

七、有關說明

文件自下發日執行,文件條款解釋權歸財務處。未盡事宜由校長辦公會研究決定。

附件1:各類報銷單樣板

2:發票報銷注意事項

 

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